围绕“集中化、标准化、集成化”的三化要求,目前云南公司财务信息系统基本呈现“横向集成、纵向贯通”的建设效果,以财务管理信息化带动公司管理现代化,为公司经营决策提供依据。主要建设效果如下:
一、构建标准核算体系,规范业务处理方式
在集团标准体系基础上,结合云南公司火电、水电、煤炭业务处理特点和管理要求,建立了云南公司统一、标准、规范的核算体系,规范了会计基础工作。包括统一了1376个核算科目体系,制定了8大类77种业务处理单据格式,规范了9大类91个业务处理凭证模板,固化了1591个业务处理流程,制定标准业务手册18个。同时建立了标准核算体系的变更制度,强化标准核算体系的执行力度。
二、构建会计核算“一本账”,自动生成合并报表
通过财务信息系统建设,基层单位数据信息统一存放在云南公司本部。在标准体系统一的基础上,通过内部业务协同、关联业务自动抵消、由表到账到业务单据的穿透式集团信息查询,实现了云南公司集团“一本账”核算,各基层单位又能出具各自独立的账、证、表。
月度报表进行集中管理,取数公式统一设置、共享使用,基层单位自动生成月度报表数据,汇总单位实现了报表由手工合并到“表并”、“账并”的极大转变。
三、强化资金在线监控,提升资金保障力度
通过资金账户统一在线审批,杜绝体外循环账户;通过融资利息计算的精细化,强化与银行的利息稽核;实时监控区域融资变动情况,加强存量借款结构的分析力度;实现票据业务处理过程的规范化;实现资金拨付的协同化。在保证资金安全的基础上,提升资金保障力度。
四、基建成本管理前置,规范工程竣工决算
以基建概算、工程合同为核心,规范业务处理,自动分摊费用,实现实时概算回归,及时编制竣工决算,自动完成工程转资,实现与资产管理的一体化。
五、价值变动全程管理,确保资产账卡物一致
系统涵盖实物资产和无形资产,实现全口径资产管理;统一资产信息,规范业务处理模式,按卡片自动计提折旧,确保账卡一致;实现云南公司多口径资产查询及折旧预测,加强区域资产监管力度。
六、预算额度自动控制,预算分析实时呈现
在集团公司年度预算基础上,将预算按责任中心、工程项目或成本中心分解到12个月,并同在建工程管理、费用控制等子系统相结合,在业务发生时进行月度预算滚动控制,实现了预算额度的事中控制,提高了预算执行力度。
通过系统可按责任中心、工程项目或成本中心实时查询各项目预算额度的执行情况,实时掌握预算执行结果。同时,通过领导查询子系统为各级领导及时展现关键指标预算执行情况,为领导决策提供关键数据支持。
七、关键指标动态监控,决策支持可视分析
燃煤成本是火力发电企业主要成本要素之一,云南公司紧抓燃料成本控制,统一规范燃料业务处理方式。结合集团燃料成本判断内嵌工具研讨结果,公司率先在下属国电阳宗海发电有限公司进行试点。针对燃煤结算、暂估、消耗等业务进行规范处理,当成本变动可能存在异常时,在业务处理过程中系统即进行自动提醒,为业务处理和决策及时提供准确的数据支持。
通过领导查询子系统向领导提供决策数据支持。按照多个分析口径建立分析指标,对不同指标提供最优的分析图形,为领导决策提供可视化数据。同时,系统可对指标数据进行按单位对比分析、按时间进行趋势分析,及时反映指标变动趋势和变动情况。依据云南公司管理要求,系统统一配置分析报告模板,快速准确的自动生成月度分析报告,极大的提高了财务分析报告的生成效率。
八、开放系统标准接口,收获财务业务集成之美
通过开放系统标准接口和定制开发,实现财务信息系统与营销、物资、OA、门户系统的高度集成。以与营销系统集成为例,计划营销部门通过接口自动提取财务信息系统生成的损益性及技术经济指标完成情况报表数据,极大减少财务分析工作量;而财务部门通过接口直接提取云南省统调系统发电量完成情况表和五大发电集团指标对照表,得到财务分析所需的基础数据,实现财务业务部门之间的数据统一和共享,收获了财务业务的集成之美。