引言

数字化时代，财务数智化转型成为企业迈向高质量发展的核心驱动力。远光软件股份有限公司以推动财务价值创造为核心，以助力大型企业集团加强司库管理为重点，在深入分析司库体系建设三个阶段典型特征的基础上，结合企业集团资金支付业务特点，通过创新构建远光司库价值生态模型，实现了资金资源高效整合、风险精准管控和资源配置效率最大化，为企业加快数智化转型提供了科学高效的司库管理工具。

内容来源：《国企管理》

一、引言

近年来，随着业务规模、经营业态的不断拓展，大型企业集团对货币资金、金融资产、金融负债等金融资源配置的效率、收益与安全性提出了更高要求。

与此同时，部分企业集团由于信息化水平参差不齐、资金管理体系不完善，导致无法及时完整掌握业财数据，进而给资金业务精益管理造成阻碍。

在此背景下，强化数字技术应用，加快司库管理体系建设，以提升资金保障能力和管理效能，成为大型企业集团资金管理变革的重要方向。

鉴于此，作为软件行业的信创品牌，远光软件股份有限公司依托深耕大型集团企业管理信息化、数字化、智能化近40年的技术沉淀和为国资央企及世界500强企业提供专业数字化转型咨询与服务的经验积累，以推动财务数智化转型为目标，以加强司库管理为重点，在深入分析司库体系建设三个阶段典型特征的基础上，结合大型企业集团资金支付业务特点，通过创新构建远光司库价值生态模型，实现了对资金相关资源统筹调度和精益分析，为企业加快数字化转型和高质量发展注入了强劲动力。

二、司库体系建设的三个阶段

作为资金管理的升级版，司库体系是以资金集中和信息集中为重点，以提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险为目标，以服务战略、支撑业务、创造价值为导向，对企业资金等金融资源进行实时监控和统筹调度的现代企业治理机制。

国务院国资委在对央企司库体系建设的总体要求中，分别对司库体系建设尚在起步、已有基础、较为成熟的企业提出了不同阶段的指导意见，并进一步明确了国有企业司库体系建设分为管控型司库、价值型司库和战略型司库三个阶段。

第一个阶段：司库体系建设尚在起步的企业，建设“管控型司库”。初步建成能够上线运行的司库信息系统，实现境内企业银行账户和资金流动信息动态归集和穿透监测。推动企业资金管理从保障业务运营的基本职能向资金资源集中管控与高效配置的管控型司库转变。

第二个阶段：司库体系建设已有基础的企业，建设“价值型司库”。以“创造价值”为导向，实现资金信息动态反映、资金业务全面监控；积极拓展风险智能预警、供应链金融服务等高级管理功能，并逐步将境外资金等金融资源纳入司库信息系统，实现境内外本外币一体化管理，具备在全球范围内统一配置和调度资金等金融资源的能力。

第三个阶段：司库体系建设较为成熟的企业，建设“战略型司库”。充分利用司库信息系统与其他信息系统互联互通形成的数据资源，建立集团统一的数据仓库和数据集市，借助智能化信息技术深度挖掘数据价值，进一步增强战略决策支持深度、经营活动分析精度、财务风险管控力度，努力实现世界一流水平的司库管理。

三、远光司库价值生态模型的构建

远光司库价值生态模型以价值模型为核心，以资金数智预测、资金数智评分、资金数智调度为手段，以资金数智分析为可视化输出，可依据大型企业集团资金支付业务特点，对资金相关资源进行统筹调度和精益分析。

一、资金数智预测模型

该模型基于历史年份资金收支数据，深入分析资金收支同比/环比增长变动趋势规律，结合采销合同、付款清单等信息，对资金收支进行精准预测。

二、资金数智评分模型

通过深入研究现金流业务发生规律，按紧急程度与重要程度相结合，将业务类型、供应商信用、供应商性质、付款用途、资金来源、支付金额、汇票消纳、距离合同到期天数、预计付款日期、业务审批环节等要素提炼为“评分因子”，并自定义各个评分因子的分数和权重，系统构建资金数智评分模型，同时基于评分结果搭建资金调度池“刚性调度池”“月内调度池”“周内调度池”“弹性调度池”。

三、资金数智调度模型

该模型通过构建一套“智能调度+人工调整”的调度模式，建立一套“下级确认+上级统筹”的调度机制，实施一套“季排程”“月统筹”“周调度”“日时序”的精益调度手段，形成现金流最优支付时序与资金统筹调度策略。

一是现金流季排程管理。搭建“季度排程”+“年度融资决策模型”的季度管理机制。通过季度预测形成现金流季度排程数据，为季度融资需求测算提供决策依据，并结合经营指标、重大事项，动态更新年度融资预算调整方案，实现月度融资预算安排与年度融资预算调整有序衔接。

二是现金流月统筹管理。搭建“月评分”+“调度池”的月度管理机制，按分值高低将各类入池订单划入刚性调度池、月内调度池、周内调度池、弹性调度池，基于调度池制定不同等级的支付策略进行智能调度排程。

三是现金流周调度管理。搭建“上下联动”+“精准控制”的周管理机制。通过周调度任务，锁定T+1周待支付记录，资金集约中心/申请单位/支付单位进行周调度确认，基于“周评分”对T+1周自动调度与监控，全面掌控周资金运行情况。

四是现金流日时序管理。搭建“数据驱动”+“智能排程”的日管理机制，基于评分模型对T+1日集中支付记录进行自动评分、智能排程、自动调度、自动发布、调整、控制及发布通知提醒，实现现金流日时序管理“无人操作，科学排程”。

四、资金数智分析模型

该模型通过对资金数字价值挖掘，指导数智预测、评分及调度模型优化完善，形成现金流精益管理、高效流动、统筹调度的良性生态循环。

四、远光司库价值生态模型的应用

目前，远光司库价值生态模型已应用于多家央国企和世界500强企业，每年通过远光全球司库管理系统进行安全、高效管理的资金已超过万亿元，极大地满足了大型企业集团对资金资源配置“看得见、管得住、调得动、用得好”的司库管理要求。

一是强化企业资金资源统筹调度能力。通过建立实施季、月、周、日的渐进精益的资金数智调度机制，实现了资金合理安排、融资成本降低和资金管控精准度提升，创造了更高的资金管理效益。

二是强化现金流量精益管理能力。通过贯通资金业务全流程、覆盖收支业务全类型、汇聚活动链路全节点，实时获悉现金流流经的每一个环节，实时出具年季月周日现金流量表，全面反映经营、投资和筹资活动资金收支，构建起多维现金流分析场景，进一步提升现金流管理的洞察力、预判力和管控力，有效支撑了经营决策。

三是强化资金数据价值挖掘深度。通过从经营指标、预警、预测、业务优化、流程优化五个维度，搭建资金数智分析体系，进一步发挥出资金数字价值，极大地提升了资金运营效率、防范了资金风险，助力企业财务价值创造。

五、小结

下一步，远光软件将继续按照国务院国资委对司库体系与世界一流财务管理体系建设提出的要求，借助智能化技术，深度挖掘数据价值，进一步完善司库价值生态模型，优化远光全球司库管理系统相关产品与应用，助推大型企业集团资金管理水平持续提升，加快实现高质量发展。